Что такое качество кредитов — разъяснения от Банк Кредиты Ру.
Классификация кредитования с учетом их категории и качества. Классификация по таким признакам помогает финансовой организации создать резерв на возможные потери и риски по ссудам, которые формируются согласно положению Головного банка РФ от 26 марта 2004 254-П «Об порядке формирования кредитной организации резервов, на страхование возможных потерь связанных с кредитованием, судами, а так же по кредитной просроченной оплаты по займу».
Как производится оценка качества выданных кредитов?
Категория качества кредита указывает банку приблизительную сумму риска по выданному кредитному займу, а так же показывает процент вероятных финансовых потерь связанных с ненадлежащем или надлежащем исполнением обязательств заемщика по кредитованию.
Согласно положению № 254-П, классификация банковских займов (исключение — кредиты, сгруппированные в группу однородных) разделяется на пять категорий качества кредитования:
Высшая или 1 категория. В эту категорию входят стандартные ссуды – означают полное отсутствие рисков по долгу. Вероятность появления финансового риска и потерь, возникшие из-за неисполнения или же ненадлежащего исполнения заемщика обязательств по кредитованию приравнивается к нулю.
Ко 2 категории относятся нестандартные ссуды. Здесь подразумевается умеренность кредитного риска. Вероятность кредитного риска, этой категории обусловлена обесцениванием займа в пределах 1%- 20%.
К 3 категории относятся сомнительные ссуды – категория подразумевает значительный финансовый риск с обесцениванием денежных средств в пределах 20% — 50 процентов.
4 категория включает в себя достаточно высокий риск по кредитованию. Обесценивание варьируется в пределах 51 — 100 процентов.
5 категория – это низшая категория, которая включает в себя безнадежные ссуды. Полностью или частично присутствует вероятность невозврата долга из-за неспособности или же отказа кредитозаемщика выполнять свои обязанности по кредитному договору – это и обусловливает полное его обесценивание (в размере 100%).
Категории качества кредита, относящиеся ко 2 — 5 критериям называются обесцененными.
Оценка качества кредитов дается по основанию двух главных критериев: финансового благополучия заемщика, а так же погашения им долга.
